Samenvatting

Het begrotingssaldo is het saldo van baten en lasten ná verrekening met de bestemmingsreserves. Als het begrotingssaldo in een jaar positief is dan wordt dit gestort in de Algemene vrije reserve. Als het begrotingssaldo in een jaar negatief is dan wordt dit onttrokken aan de Algemene vrije reserve. Daarom geven we in dit onderdeel van de begroting inzicht in de meerjarige ontwikkeling van het begrotingssaldo en het verloop van de omvang van de Algemene vrije reserve.

Begrotingssaldo

Het begrotingssaldo voor jaarschijf 2027 is € 39,1 miljoen negatief. Het begrotingssaldo laat op langere termijn een sterk positieve ontwikkeling zien ten opzichte van stand in de Voorjaarsnota 2026. Dat komt vooral door de positieve bijstellingen op de structurele inkomsten die zijn verwerkt in de Najaarsnota 2026 (provinciefonds, motorrijtuigenbelasting, meicirculaire 2026) en Begroting 2027 (provinciefonds, motorrijtuigenbelasting, bijstellingen op de kapitaallasten). Vanaf 2028 hebben alle jaren een sterk voordelig begrotingssaldo en is de begroting structureel sluitend. De kortere termijn laat een verslechtering zien door onder andere nieuwe financiële voorstellen, zoals de aanvulling van de middelen voor de subsidieregelingen wonen, en het realistisch faseren van lasten over de jaren. Het realistisch faseren heeft een sterk positief effect op het begrotingssaldo 2026 (€ 58,4 miljoen) en een nadelig effect op de daarop volgende jaren, zoals 2027 (€ 18,4 miljoen), 2028 (€ 15,6 miljoen en 2029 (€ 12,5 miljoen).

Structureel begrotingssaldo
Het structurele begrotingssaldo bedraagt € 19,3 miljoen negatief. In de daaropvolgende jaren zien we een zeer positieve ontwikkeling: van € 1,5 miljoen voordelig in 2028, € 37 miljoen voordelig in 2029 oplopend tot ruim € 80 miljoen voordelig in 2031 en verder. In enkele jaren is het structurele begrotingssaldo lager dan het reguliere begrotingssaldo. Dit komt doordat structurele lasten worden gedekt door incidentele dekkingsmiddelen zoals bestemmingsreserves, waaronder de Investeringsagenda 2026-2030. Door het uitfaseren van deze effecten zijn op termijn (vanaf 2037) het begrotingssaldo en het structurele begrotingssaldo aan elkaar gelijk.

Structureel reëel begrotingssaldo
Het structureel reëel begrotingssaldo komt tot stand door het structureel begrotingssaldo te corrigeren voor budgetten van structurele taken die zijn doorgeschoven vanuit de Najaarsnota 2026 naar latere jaren, de middelen die eenmalig extra beschikbaar zijn gesteld via de reserve Investeringsagenda 2026-2030 en de beklemmingen van de jaarrekening 2025. Voor 2027 gaat dit per saldo om € 30,4 miljoen aan lastenbudgetten, waarvan € 18,4 miljoen aan doorgeschoven lastenbudgetten 2026 en € 10,9 miljoen aan lastenbudgetten uit de Investeringsagenda 2026-2030. Het structurele reële begrotingssaldo is voor 2027 daardoor € 11,1 miljoen voordelig (= -/- € 19,3 miljoen structureel begrotingssaldo + € 30,4 miljoen). Zo komen we de gemaakte afspraak in het coalitieakkoord ‘Krachtig Zuid-Holland’ na om het structurele beleid ook structureel gedekt te hebben. Ook voor 2028 en verder is het structureel reële begrotingssaldo voordelig, waarbij dit oploopt van € 25 miljoen voordelig in 2028 tot circa € 90 miljoen voordelig vanaf 2031.   

Meer inzicht in de opbouw van het structurele begrotingssaldo en het structurele reële begrotingssaldo is te vinden in de financiële begroting, onderdeel 1.2 Inzicht in het begrotingssaldo .

Net als voorgaande jaren geldt ook dit jaar dat bij het opstellen van de begroting sprake is van onzekerheden, zowel aan de lastenkant (inflatie en rente) als aan de batenkant (provinciefonds en opcenten motorrijtuigenbelasting). Deze onzekerheden zijn toegelicht in het onderdeel 'onzekerheden met mogelijke impact op het begrotingssaldo '.

Verloop omvang Algemene vrije reserve

Na vaststelling van de Najaarsnota 2026 en de Begroting 2027 heeft de Algemene vrije reserve per eind 2027 een omvang van afgerond € 241 miljoen. Door de hogere structurele baten vanuit het provinciefonds en het meerjarige positieve structurele begrotingssaldo neemt de omvang van de Algemene vrije reserve in de komende jaren steeds toe.